Con la llegada del segundo semestre, se activa una de las obligaciones más importantes para millones de colombianos como lo es la declaración de renta.
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La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) ya publicó el calendario tributario para 2025, que fija los plazos para declarar y pagar el impuesto correspondiente al año gravable 2024.
Pero, ¿quiénes están obligados a declarar este año? La Dian define anualmente los topes que determinan la obligación de declarar renta, tomando como referencia la Unidad de Valor Tributario (UVT), fijada para 2025 en $47.065.
Deberán presentar declaración quienes cumplan al menos uno de estos requisitos al cierre de 2024:
- Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT ($211.793.000)
- Ingresos brutos iguales o mayores a 1.400 UVT ($65.891.000)
- Compras o consumos que superen 1.400 UVT
- Consumos con tarjeta de crédito por más de $65.891.000
- Consignaciones, depósitos o inversiones superiores a 1.400 UVT
- Haber sido responsable del IVA al 31 de diciembre de 2024
Cumplir con al menos uno de estos puntos obliga a presentar la declaración, incluso si el resultado es sin saldo a pagar. Omitirla puede acarrear sanciones y problemas legales. Ahora, las fechas es muy importante tenerlas claras.
Fechas de declaración de renta para personas naturales
El plazo para personas naturales comienza el 12 de agosto y se extiende hasta el 24 de octubre de 2025, según los dos últimos dígitos de la cédula o NIT.
Por ejemplo, documentos terminados en 01-02 deben declarar el 12 de agosto, los terminados en 03-04 el 13 de agosto, y así consecutivamente hasta el 24 de octubre para los terminados en 99-00.
Es importante evitar retrasos, pues la sanción por extemporaneidad parte del 5% del impuesto a cargo y aumenta cada mes, además de generar intereses moratorios.
Plazos de declaración de renta para personas jurídicas
Las empresas deberán presentar la declaración de renta en dos cuotas:
- Primera cuota: entre el 12 y el 23 de mayo de 2025
- Segunda cuota: entre el 11 y el 25 de junio de 2025
- El cronograma depende del último dígito del NIT.
¿Qué pasa si no declara renta cuando deba?
- Multa por extemporaneidad (5% mensual del impuesto)
- Intereses de mora sobre el valor pendiente.
- Procesos sancionatorios en casos de evasión o incumplimiento reiterado.
